浙江某某裝飾設計工程有限公司虛開發票案

浙江省玉環市人民檢察院不起訴決定書

玉檢公訴刑不訴〔2019〕251號

　　被不起訴單位浙江**裝飾設計工程有限公司，統一社會信用代碼9133032955********，公司地址浙江省泰順縣**鎮**街**號，法定代表人陳某某。

　　訴訟代表人郭某某，女，1986年1月1日出生，身份證號碼3607321986********，漢族，大學文化，浙江**裝飾設計工程有限公司員工，家住江西省贛州市興國縣**鎮將軍大道**號。

　　本案由玉環市公安局偵查終結，以被不起訴單位浙江**裝飾設計工程有限公司、犯罪嫌疑人陳某某（另案處理）涉嫌虛開發票罪，于2019年4月4日移送審查起訴。本院于2019年5月17日第一次退回玉環市公安局補充偵查，玉環市公安局于同年6月17日補查重報。本院于同年8月1日第二次退回玉環市公安局補充偵查，玉環市公安局于同年8月23日再次補查重報。本院于2019年5月5日、2019年7月18日、2019年9月24日延長審查起訴期限十五日。

　　經本院依法審查查明：

　　2011年12月21日，被不起訴單位浙江**裝飾設計工程有限公司（以下簡稱“**公司”）的法定代表人陳某某與玉環**酒店（以下簡稱“甲公司”，已判）的負責人黃某某（已判），以雙方公司的名義簽訂了一份玉環甲酒店室內裝飾工程A樓二標段合同。該合同為A樓12樓至24樓的客房裝飾工程，合同價款暫定為6000萬元。2013年7月14日，A樓二標段合同裝飾工程結算匯總金額為3169.6208萬元。2013年年底，甲公司以酒店經營需要為由向**銀行（中國）有限公司杭州分行（以下簡稱“**銀行”）貸款4.89億元，而貸款后實際上將部分貸款資金用于歸還社會借款等。為了規避**銀行對貸款資金使用的監管，黃某某決定通過虛開裝修費發票入賬的方式來應付監管，為此黃某某聯系上陳某某，約定由甲公司支付相應的稅費由**公司進行虛開發票。2013年12月30日，甲公司財務人員受公司指派在取得**公司銀行賬戶的密碼和U盾后，將5600萬元存入**公司的銀行賬戶，并于當日即轉出。2014年4月4日，**公司幫助甲公司虛開了一張金額為5600萬元的建筑業統一發票，由甲公司支付了220.8萬元稅款，由**支付了112萬元的企業所得稅。2014年9月23日，**公司向甲公司破產管理人共申報結算金額為3223.6216萬元，申報債權工程款欠款1950.6216元，至今未得到償還。

　　本院認為，浙江**裝飾設計工程有限公司實施了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二款、第二十五條第一款規定的行為，但犯罪情節較輕，鑒于其初犯，有自首情節，系從犯，且稅費均繳納完畢，根據《中華人民共和國刑法》第三十七條的規定，不需要判處刑罰。依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規定，決定對浙江**裝飾設計工程有限公司不起訴。

　　被不起訴單位如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內向本院申訴。

2019年12月20日

陳某某、浙江某某裝飾設計工程有限公司虛開發票案

浙江省玉環市人民檢察院不起訴決定書

玉檢公訴刑不訴〔2019〕250號

　　被不起訴人陳某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼3621331972********，漢族，大學本科，浙江**裝飾設計工程有限公司法人代表，家住浙江省溫州市鹿城區**街道**花園**幢**室。因涉嫌虛開發票罪，于2018年7月5日被玉環市公安局取保候審，于2019年7月4日被本院取保候審。

　　本案由玉環市公安局偵查終結，以被不起訴人陳某某、被不起訴單位浙江**裝飾設計工程有限公司（另案處理）涉嫌虛開發票罪，于2019年4月4日移送審查起訴。本院于2019年5月17日第一次退回玉環市公安局補充偵查，玉環市公安局于同年6月17日補查重報。本院于同年8月1日第二次退回玉環市公安局補充偵查，玉環市公安局于同年8月23日再次補查重報。本院于2019年5月5日、2019年7月18日、2019年9月24日延長審查起訴期限十五日。

　　經本院依法審查查明：

　　2011年12月21日，時任浙江**裝飾設計工程有限公司（以下簡稱“**公司”）的法定代表人陳某某與玉環甲酒店（以下簡稱“甲公司”，已判）的負責人黃某某（已判），以雙方公司的名義簽訂了一份玉環甲酒店室內裝飾工程A樓二標段合同。該合同為A樓12樓至24樓的客房裝飾工程，合同價款暫定為6000萬元。2013年7月14日，A樓二標段合同裝飾工程結算匯總金額為3169.6208萬元。2013年年底，甲公司以酒店經營需要為由向**銀行（中國）有限公司杭州分行（以下簡稱“**銀行”）貸款4.89億元，而貸款后實際上將部分貸款資金用于歸還社會借款等。為了規避**銀行對貸款資金使用的監管，黃某某決定通過虛開裝修費發票入賬的方式來應付監管，為此黃某某聯系上陳某某，約定由甲公司支付相應的稅費由**公司進行虛開發票。2013年12月30日，甲公司財務人員受公司指派在取得**公司銀行賬戶的密碼和U盾后，將5600萬元存入**公司的銀行賬戶，并于當日即轉出。2014年4月4日，**公司幫助甲公司虛開了一張金額為5600萬元的建筑業統一發票，由甲公司支付了220.8萬元稅款，由**支付了112萬元的企業所得稅。2014年9月23日，**公司向甲公司破產管理人共申報結算金額為3223.6216萬元，申報債權工程款欠款1950.6216元，至今未得到償還。