國家稅務總局湖南省稅務局關于下發2019年度企業所得稅匯算清繳培訓課件的通知

尊敬的納稅人朋友：

　　當前，新型冠狀病毒肺炎疫情防控正處在最吃勁的關鍵階段，“非接觸式”辦稅不僅是保護企業辦稅人員、涉稅專業服務人員、稅務人員生命安全、身體健康的有效方式，更是最大限度切斷疫情傳播途徑的必然舉措。非常時期，為幫助您“足不出戶”便捷、順暢地做好2019年度企業所得稅匯算清繳工作，并確保國家減稅降費政策、支持疫情防控稅收優惠政策全面落實到位，我局企業所得稅處與納稅服務中心（稅收宣傳中心）組織全省企業所得稅師資團隊成員精心制作了2019年度企業所得稅匯算清繳網絡培訓課件，包括企業所得稅政策解讀和企業所得稅申報表填報指南兩大板塊，共計46個獨立課件。歡迎廣大企業辦稅人員和涉稅專業服務人員“按需點單”并下載學習。

　　值得一提的是，本課件僅供學習交流，如有錯漏，請以稅收法律、法規及規范性文件規定為準。如學習者對課件提出修改和完善建議的，請致電湖南稅務12366納稅服務熱線或致函電子郵箱hngs12366@163.com，我們將虛心接受大家的批評指正！

　　最后，祝廣大企業所得稅納稅人圓滿完成2019年度匯算清繳申報！

國家稅務總局湖南省稅務局

2020年2月27日

　　附件：

　　一、政策解讀篇

　　1.企業所得稅基礎知識

　　2.2019年度企業所得稅新政解讀

　　3.企業所得稅匯算清繳基本概念及注意事項

　　4.小型微利企業所得稅優惠政策

　　5.《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀

　　6.支持新冠肺炎疫情防控企業所得稅政策解讀

　　二、申報表填報指南篇

　　7.企業所得稅年度納稅申報表（A類）2019年修訂情況

　　8.封面及《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》

　　9.A000000《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》

　　10.A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》

　　11.A101010《一般企業收入明細表》

　　12.A102010《一般企業成本支出明細表》

　　13.A101020《金融企業收入明細表》

　　14.A102020《金融企業支出明細表》

　　15.A103000《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》

　　16.A104000《期間費用明細表》

　　17.A105000《納稅調整項目明細表》

　　18.A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》

　　19.A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》

　　20.A105030《投資收益納稅調整明細表》

　　21.A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》

　　22.A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》

　　23.A105060《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》

　　24.A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》

　　25.A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》

　　26.A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》

　　27.A105100《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》

　　28.A105110《政策性搬遷納稅調整明細表》

　　29.A105120《特殊行業準備金及納稅調整明細表》

　　30.A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》

　　31.A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》

　　32.A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》

　　33.A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》

　　34.A107020《所得減免優惠明細表》

　　35.A107030《抵扣應納稅所得額明細表》

　　36.A107040《減免所得稅優惠明細表》

　　37.A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》

　　38.A107042《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》

　　39.A107050《稅額抵免優惠明細表》

　　40.A108000《境外所得稅收抵免明細表》

　　41.A108010《境外所得納稅調整后所得明細表》

　　42.A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》

　　43.A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》

　　44.A109000《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》

　　45.A109010《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》

　　46.企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表修訂解讀

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