山東省注冊會計師協會關于布置2019年度注冊會計師行業會計報表報送工作及會費預收繳工作的通知

魯會協[2020]10號           2020-3-16

各會計師事務所：

　　根據中注協安排，現將2019年度全省行業會計報表報送及會費預收繳工作有關事項通知如下：

　　一、關于2019年度事務所財務報告報備及報送工作

　　(一)繼續認真貫徹落實《會計師事務所財務管理暫行辦法》

　　根據財政部《會計師事務所財務管理暫行辦法》(財會〔2010〕14號)第二十三條規定，請各事務所通過中國注冊會計師行業管理信息系統財務報表子系統，上傳經其他事務所審計的上年度財務報告。

　　(二)報備內容

　　事務所除報備經其他事務所審計的上年度財務報告外，還應根據上年度財務報告，同時報備以下財務信息，包括報表封面、資產負債表、利潤表、業務收入表、主營業務成本表、管理費用表、所有者權益變動表、事務所基礎信息表、2019年度繳納各稅款情況表、事務所主要指標變動情況表和增值稅納稅申報表。事務所應對上述報備信息的真實性負責。(以上上傳的附件均為PDF格式)。

　　(三)填報說明

　　1.事務所及其分支機構(含省內分支機構)分別上報年度財務報告。同時，集團事務所負責提供經審計的匯總財務報告，統一經營的其他專業機構不列入匯總財務報告機構。

　　2.事務所用戶登錄名為“事務所證書編號_cw”(例如：11000001_cw)，初始密碼是事務所證書編號(總所8位，分所12位)。首次登錄成功后請及時修改密碼，也可通過填報人手機認證重置密碼或聯系省注協協助重置密碼。

　　3.事務所用戶登錄后，需按照提示信息前往中注協行業管理信息系統更新基本信息和股東合伙人信息，方可開始報備。點擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

　　4.所有報表期初數均根據2018年度報表期末報備情況自動提取。

　　5.事務所基礎信息表第3行為系統自動提取數據，若第2欄次第2行和第3行人數不符，需在第2行備注欄寫明原因。

　　6.業務收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構成。

　　7.事務所主要指標變動情況表由系統自動生成，表內指標增減幅度超過30%時，應說明原因。

　　8.2019年度事務所財務報告采取網絡報備和紙質報告報送兩種方式，紙質報告應與網絡報備數據一致。

　　省注協在審核報表過程中如發現報表中存在問題，將通過事務所留在報表封面上的聯系電話與事務所聯系修改，請各事務所務必確保所留聯系電話的暢通有效(尤其是制表人員的聯系方式)。

　　(四)報送要求

　　1.各事務所將中注協財務報表系統中導出的報備內容打印成A4尺寸紙質報表，并在封面上自行添加上制表人的聯系方式(固定電話及手機)，由領導簽字(或蓋人名章)并加蓋公章。

　　注意：總、分所均設在山東省境內的事務所，請各分所將紙質報表先報至總所，由總所將各分所的單戶紙質報表收集在一起?？偹毎凑站W上系統中報表格式自行制作一套合并報表，將合并報表與所有單戶報表及財務情況說明書一起裝訂成冊寄送至省注協。

　　2.填寫“附件2會費發票統計表”“附件3個人會員會費繳費明細表”將電子版發送至郵箱shandongzhuxie@163.com，并將電子版打印出來蓋公章。

　　3.各事務所需提交的財務資料詳見“附件1事務所財務資料清單。”

　　4.事務所財務資料與年檢材料一起郵寄，會費請于各事務所參檢之前完成匯款。

　　二、其他事項

　　中注協財務報表系統訪問地址和登錄方式：

　　，該地址為中國注冊會計師協會財務報表系統網址。用戶訪問該地址后，即可訪問中注協財務報表系統。

　　使用中注協財務報表系統時，建議使用IE8以上版本或360瀏覽器。如果瀏覽器是IE7版本，且暫未升級至更高版本的，建議單獨安裝360瀏覽器。

　　如有財務報告報備方面的問題，請咨詢省注協辦公室，聯系人：李曉霞、劉姝君，聯系電話:0531-82958688、82919659、82919665；如有中注協財務報表系統操作方面的問題，請咨詢久其公司技術服務人員，聯系人：朱梵、馬彥龍，聯系電話：(010)88250337、88250338。

　　三、會費預收繳辦法

　　(一)2019年度團體會費及執業會員會費之和與2018年團體會費及執業會員會費之和相比較，按從低原則向省注協繳納。