去年，中央決定改革國(guó)稅地稅征管體制，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并。目前，長(zhǎng)沙工商稅務(wù)，新的稅務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)建了全新的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并且已經(jīng)發(fā)揮了明顯成效。下面我們就來(lái)關(guān)注一起代號(hào)為“海嘯4號(hào)”的特大增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。

　　今年年初，國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)通過(guò)大數(shù)據(jù)掃描，篩選出56戶(hù)企業(yè)涉嫌虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，立即將風(fēng)險(xiǎn)線索移交稽查部門(mén)處理。稽查部門(mén)從這56戶(hù)企業(yè)入手，通過(guò)抓取它們的工商登記、發(fā)票、人員身份、資金流水等信息，進(jìn)行比對(duì)、分析及拓展，最終牽出涉案企業(yè)1000多戶(hù)，大部分是酒店、餐飲、建材、咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)的空殼企業(yè)。

　　以沈某的團(tuán)伙為例，他們利用這些空殼企業(yè)大肆虛開(kāi)增值稅普票，接受發(fā)票的大部分是企業(yè)，也有小部分是個(gè)人。企業(yè)想通過(guò)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票虛增成本，達(dá)到少繳稅的目的；個(gè)人則為報(bào)銷(xiāo)使用。這個(gè)虛開(kāi)團(tuán)伙為家族式犯罪，各個(gè)環(huán)節(jié)分工明確、權(quán)責(zé)清晰，有負(fù)責(zé)前期領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的，有外出發(fā)小廣告的，有專(zhuān)門(mén)收集需求信息的，然后以每份票100至200元不等的價(jià)格對(duì)外銷(xiāo)售非法牟利。

　　稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局檢查四科李豆豆：我們?cè)趯?shí)施抓捕之前，已經(jīng)對(duì)整個(gè)案情非常了解，開(kāi)票金額以及開(kāi)票數(shù)量、開(kāi)票地址包括犯罪團(tuán)伙的基本面貌，都已經(jīng)非常清晰。最終做到了精準(zhǔn)地抓捕。

　　在沈某團(tuán)伙案件中，辦案人員通過(guò)分析涉案企業(yè)發(fā)票快遞信息和部分嫌疑人的生活軌跡，追溯涉案企業(yè)開(kāi)票時(shí)間，結(jié)合公安部門(mén)的技偵手段進(jìn)行識(shí)別，最終成功鎖定作案窩點(diǎn)。現(xiàn)場(chǎng)抓獲犯罪嫌疑人26人，端掉犯罪團(tuán)伙4個(gè)，摧毀犯罪窩點(diǎn)6個(gè)，涉案金額高達(dá)125億元。近日，犯罪嫌疑人已全部移交檢察機(jī)關(guān)起訴。