國家稅務總局發布了《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（以下簡稱《公告》），對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》（以下簡稱《年度納稅申報表（A類，2014年版）》）進行了修改。整理37張表填報范圍如下：

 

　　1.《企業基礎信息表》（A000000）

 

　　本表為必填表。主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、重組事項、企業主要股東及分紅情況等。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續申報提供指引。

 

　　2.《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）

 

　　本表為必填表。是納稅人計算申報繳納企業所得稅的主表。

 

　　企業應該根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例（以下簡稱稅法）、相關稅收政策，以及國家統一會計制度（企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度、事業單位會計準則和民間非營利組織會計制度等）的規定，計算填報納稅人利潤總額、應納稅所得額和應納稅額等有關項目。

 

　　企業在計算應納稅所得額及應納所得稅時，企業會計處理與稅收規定不一致的，應當按照稅收規定計算。稅收規定不明確的，在沒有明確規定之前，暫按國家統一會計制度計算。

 

　　3.《一般企業收入明細表》（A101010）

 

　　本表適用于除金融企業、事業單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業按照國家統一會計制度規定取得收入情況。

 

　　納稅人應根據國家統一會計制度的規定，填報“主營業務收入”“其他業務收入”和“營業外收入”

 

　　4.《金融企業收入明細表》（A101020）

 

　　本表僅適用于金融企業（包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業）填報，反映金融企業按照企業會計準則規定取得收入情況。

 

　　金融企業應根據企業會計準則的規定填報“營業收入”“營業外收入”。

 

　　5.《一般企業成本支出明細表》（A102010）

 

　　本表適用于除金融企業、事業單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業按照國家統一會計制度的規定發生成本支出情況。

 

　　納稅人應根據國家統一會計制度的規定，填報“主營業務成本”“其他業務成本”和“營業外支出”。

 

　　6.《金融企業支出明細表》（A102020）

 

　　本表僅適用于金融企業（包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業）填報，長沙工商代辦，反映金融企業按照企業會計準則規定發生支出情況。

 

　　納稅人根據企業會計準則的規定填報“營業支出”“營業外支出”。金融企業發生的業務及管理費填報表A104000《期間費用明細表》第1列“銷售費用”相應的行次。

 

　　7.《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）

 

　　本表適用于事業單位和民間非營利組織填報，反映事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利性組織等按照有關會計制度規定取得收入，發生支出、費用情況。

 

　　填報“事業單位收入”“民間非營利組織收入”“事業單位支出”“民間非營利組織支出”等。

 

　　8.《期間費用明細表》（A104000）

 

　　本表適用于除事業單位和民間非營利組織外的納稅人填報。納稅人根據國家統一會計制度規定，填報期間費用明細項目。

 

　　納稅人應根據企業會計準則、小企業會計準則、企業會計、分行業會計制度規定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等項目。

 

　　金融企業發生的業務及管理費填報表A104000《期間費用明細表》第1列“銷售費用”相應的行次。

 

　　9.《納稅調整項目明細表》（A105000）

 

　　本表填報納稅人財務、會計處理辦法（以下簡稱“會計處理”）與稅收法律、行政法規的規定（以下簡稱“稅收規定”）不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。

 

　　10.《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》（A105010）