國家稅務總局云南省稅務局                    2019-9-12

尊敬的納稅人：

　　為第一時間幫助納稅人解決在電子稅務局中遇到的各類問題，國家稅務總局云南省稅務局對電子稅務局上線以來納稅人集中反饋的問題進行梳理，匯總編制《云南省電子稅務局熱點問題解答》（一至六期）。

　　由于業務需求更新及系統升級優化，部分問題解答會隨之變化，屆時請以新的解答為準。

國家稅務總局云南省稅務局

2019年9月12日

云南省電子稅務局熱點問題解答（第一期）

　　一、密碼問題

　　問題描述1：用戶登錄失敗。

　　解決辦法：新版電子稅務局支持原網頁版用戶名密碼、原客戶端版用戶名密碼登錄。如果登錄失敗，請嘗試按以下步驟處理：

　?。?）使用法人證件后6位或后8位作為密碼登錄；

　　（2）使用“忘記密碼”功能找回密碼（需要保證在稅務征管系統登記的手機號可正常接收短信校驗碼）；

　?。?）如果是新辦納稅人，請聯系主管稅務機關的稅收管理員進行開戶。

　　如果以上操作不能解決，則請聯系主管稅務機關的稅收管理員，協助重置密碼。

　　問題描述2：登錄提示密碼不正確，進行密碼重置時，帶不出短信接收人。

　　解決辦法：請聯系主管稅務機關的稅收管理員，協助重置密碼。重置后再登錄系統，通過“我要辦稅——綜合信息報告——一照一碼信息確認”維護納稅人的手機號碼，確保法人和財務負責人的手機號可以正常接受驗證碼。

　　二、申報問題

　　說明：

　　為降低關聯系統壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務局系統采取了異步處理模式，金三基礎數據自動同步至電子稅務局約需30分鐘；抄稅數據自動導入電子稅務局約需6小時；申報后導入金三系統約需30分鐘，導入金三成功后大約20分鐘會自動發起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務端手動更新數據。

　　問題描述1：小規模納稅人在電子稅務局中進行申報時，沒有增值稅申報表，只有附加稅費申報表，要如何處理。

　　解決辦法：雙定戶申報是由金三后臺發起批扣，超出核定范圍的申報，需在批扣后到辦稅服務廳進行補繳。

　　問題描述2：房產稅申報，申報表獲取最新數據成功，但是報表無數據。

　　解決辦法：

　?。?）從價申報：請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更，檢查房屋信息的房產原值和出租房產原值，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。

　?。?）從租申報：請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更，檢查從租應稅信息的申報租金收入(期間)，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。

　　問題描述3：城鎮土地使用稅申報，長沙工商稅務，申報表獲取最新數據成功，但是報表無數據。

　　解決辦法：請進入稅源信息采集-城鎮土地使用稅稅源采集-城鎮土地使用稅稅源信息變更，檢查所屬期內的占用土地面積，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。

　　問題描述4：電子稅務局上進行所得稅申報時，提示上期未申報，但納稅人上期已經申報。

　　原因分析：

　?。?）金三返回的導入失敗或金三返回提示上期或某期確實未申報；

　?。?）納稅人在申報企業所得稅時，“居民參股外國企業信息報告表”未勾選“否”，或選擇“是”且未填報該表，導致系統提示錯誤。

　　解決辦法：

　?。?）需要到金三里核實所得稅申報記錄，把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務局正常申報。

　　（2）目前申報企業所得稅需要先填報“居民企業參股外國企業信息報告表”，請納稅人先選擇是否填報該表，再進行所得稅申報。

　　（3）如果納稅人誤選“居民參股外國企業信息報告表”的情況，請聯系主管稅務機關的稅收管理員更改居民參股外國企業類型，修改提交后，納稅人端方可重新選擇。

　　問題描述5：稅費申報成功但導入失敗，有兩種情況：一是重復申報；二是票表比對不通過。比如：小規模納稅人申報表校驗嚴格，附列資料和主表數字相差一分錢，網絡申報系統不能校驗通過；納稅人營改增稅負分析表的數據和附表一的數據存在幾分錢的差異等（主要是開票時四舍五入產生的誤差）。

　　問題描述6：在電子稅務局申報了印花稅后，如何更正或作廢。

　　解決辦法：

　?。?）更正申報：

　　在當月申報期限內對已申報并已扣款的申報表進行更正（補繳：通過自動繳款完成；退稅或留抵：稅務大廳辦理）

　　可在當月申報期后至當月底對已申報的申報表進行更正。

　?。?）申報作廢：

　　僅限于征期內對申報狀態為“已申報已導入”的未扣款的稅費種進行作廢；

　　未申報導入的稅費種可直接在“常規申報”中作廢。

　　問題描述7：主表第28欄“①分次預繳稅額”填報異常。