一、編號規則

　　企業所得稅納稅申報表實行統一編號原則，表單編號由字母和數字共同組成，共7位。其中，首位為字母，后6位為數字。

　　第1位為字母，表示申報表類型，其中，A代表查帳征收方式；B代表核定征收方式；

　　第2位為數字，表示一級表。其中0代表基礎信息表，1代表年度納稅申報表，2代表季度納稅申報表；

　　第3、4位為數字，表示二級表，按照01，02，03，……的順序排列；

　　第5、6、7位為數字，表示三級表，按照010，011，012，……的順序排列。

　　二、季度預繳申報表及核定征收申報表

　　1.《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第41號）修訂，適用于2019年度及以后年度企業所得稅匯算清繳申報。

　　（1）目前最新表單樣式及填報說明：《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《納稅調整項目明細表》（A105000）、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（A105060）、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）、《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）

　　（2）目前最新填報說明：《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）的填報說明進行修訂。

　　（3）其他：企業申報享受研發費用加計扣除政策時，不再填報《研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表》。《“研發支出”輔助賬匯總表》由企業留存備查。

　　2.國家稅務總局公告2019年第23號修訂，自2019年7月1日起施行。

　　（1）目前最新表單：《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》（A201010）、《減免所得稅優惠明細表》（A201030）；《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》（B100000）。

　　（2）目前最新填報說明：

　　《固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表》（A201020）的填報說明、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）的填報說明。

　　2.國家稅務總局公告2019年第3號修訂，適用于2019年度及以后年度企業所得稅預繳納稅申報。

　　目前最新：《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）的表單樣式

　　3.國家稅務總局公告2018年第26號發布，自2018年7月1日起施行。

　　目前最新：A201020《固定資產加速折舊(扣除)優惠明細表》表單樣式；A202000《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》。

　　三、企業所得稅年度納稅申報表

　　（一）架構說明

　　1.從填報內容看，全套申報表由反映納稅人整體情況（2張）以及反映會計核算（6張）、納稅調整（13張）、彌補虧損（1張）、稅收優惠（9張）、境外稅收（4張）、匯總納稅（2張）等明細情況的“1+6”表單體系組成。

　　2.從表單結構看，全套申報表分為基礎信息表（1張）、主表（1張）、一級明細表（6張）、二級明細表（25張）和三級明細表（4張），表單數據逐級匯總，環環相扣。

　　3.從使用頻率看，絕大部分納稅人實際填報表單的數量在8張~10張左右。《企業基礎信息表》《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》《一般企業收入明細表》《一般企業成本支出明細表》《期間費用明細表》《納稅調整項目明細表》《職工薪酬支出及納稅調整明細表》《減免所得稅優惠明細表》等，為常用表單。除此之外，納稅人應當根據行業類型、業務發生情況正確選擇適合本企業的表單。

　　（二）有效文件